Le contexte
La transposition européenne de CRR3 introduit plusieurs évolutions structurantes du dispositif prudentiel : révision des facteurs de conversion crédit (CCF), nouvelle classification des expositions immobilières entre ADC (Acquisition, Development and Construction) et IPRE (Income Producing Real Estate), recalibrage des pondérations selon les approches standard et IRB, et durcissement de l'output floor. Pour la majorité des banques européennes, ces changements impliquent un recalcul significatif des RWA, une révision des modèles internes, et une adaptation des chaînes de production de l'information prudentielle.
L'enjeu est double. Côté ratio, certaines banques constateront un alourdissement de leurs exigences en capital qu'il faut anticiper dans la planification du ratio CET1. Côté chaîne, les évolutions de classifications imposent des adaptations des systèmes de gestion de crédit, des outils de production COREP, et des dispositifs de contrôle de seconde ligne. Sans gap analysis structurée en amont, le projet d'adaptation CRR3 dérive rapidement vers une succession de patchs IT sans vision d'ensemble.
Une gap analysis CRR3 sert précisément à ce moment du projet : poser un diagnostic chiffré de l'impact sur la banque, identifier les chantiers d'adaptation par ordre de priorité, et estimer la charge de mise en œuvre.
Ce que contient le livrable
Le document est structuré en cinq parties :
1. Synthèse de l'impact
2 pages présentant les principaux résultats : variation estimée des RWA, impact ratio CET1, principaux chantiers d'adaptation, calendrier critique.
2. Cadre CRR3 applicable
Synthèse des évolutions réglementaires structurantes, hiérarchisation par impact sur l'établissement, articulation avec les chantiers Pillar 3 ESG et output floor.
3. Analyse des expositions
Pour chaque classe d'actifs (corporate, retail, immobilier, souverains, hors bilan), analyse de la variation des pondérations et estimation chiffrée des nouveaux RWA. Focus spécifique sur la classification ADC/IPRE des expositions immobilières et sur la révision des CCF pour les expositions hors bilan.
4. Analyse de l'impact sur les modèles internes
Pour les banques en approche IRB, identification des modèles concernés par CRR3, planning de revue, dossiers de validation requis auprès du superviseur.
5. Plan d'adaptation
Décomposition du projet en chantiers (data, modèles, systèmes, reporting, gouvernance), séquencement et dépendances, estimation de charge par chantier, identification des compétences requises, et calendrier aligné sur l'entrée en vigueur réglementaire.
Le livrable inclut une annexe technique avec les tableaux de calcul d'impact RWA détaillés par segment.
Aperçu visuel
4 visuels — chantier graphique séparé
Méthodologie de production
La production d'une gap analysis CRR3 mobilise une lecture détaillée du texte CRR3 final et des standards techniques associés, l'extraction et le retraitement des données du portefeuille crédit de la banque, des entretiens ciblés avec les fonctions internes (risque crédit, ALM, validation modèles, IT prudentiel), et une modélisation d'impact reconstituée à partir des données de production.
Comment ce livrable s'intègre dans une mission
- Avant
- La banque a identifié l'obligation et la nécessité d'un projet, mais n'a pas encore arrêté le diagnostic chiffré d'impact ni le plan d'action.
- Pendant
- La production du livrable mobilise typiquement 3 à 5 semaines, selon la complexité du portefeuille et la qualité des données accessibles.
- Après
- La banque dispose d'une base de décision pour engager les chantiers d'adaptation — soit en interne, soit avec des prestataires choisis sur la base du périmètre cadré.